2016-ban három féle nyugdíjcélú megtakarítás után jár adó jóváírás. Ezekről a konstrukcióról Kisokos nyugdíjcélú megtakarításokhoz című írásunkban kaphat információt. Ez a visszatérítés nem biztos, hogy kedvező az alacsonyabb keresetű többgyermekes családok esetében. A családi adóalap-kedvezmény éppen az alacsonyabb keresetű többgyermekesek esetében akadályozhatja az államilag támogatott nyugdíjcélú megtakarítások után járó kedvezmények igénybevételét. A Piac és Profit a BDO Magyarország segítségével feltárta az állami támogatási rendszer működését.
Ha Ön nagycsaládos és szeretne ilyen konstrukciójú nyugdíjbiztosítást kötni, a fenti felvetésről mindenképpen egyeztessen szakemberrel!
Ugyanis az adó kedvezmény olyan mértékben csökkenti a Szja-t, hogy abból már további visszatérítésre nincsen mód. Nagymértékben rontaná a helyzetet a személyi jövedelemadó kulcsának további esetleges csökkenése. Egy új ösztönző bevezetése megoldást jelenthet a problémára. A szerkértők úgy vélik megfelelő öngondoskodás esetén a nyugdíjkorhatár csökkentésével a probléma kezelhető lehetne.
A kedvezmény mértéke számok tükrében:
|
Megtakarítási forma |
Az adó évben befizet összeg (%) |
Maximális visszafizetés összege* |
|
Nyugdíjbiztosítás |
20% |
130 000 Ft |
|
Nyugdíj-előtakarékossági számla |
20% |
100 000 vagy 130 000Ft |
|
Önkéntes nyugdíjpénztár |
20% |
150 000 Ft |
*Az együttes kedvezmény korlát 280 000 Ft/év
2016-tól a családi adóalap csökkenése gyermekek számának megfelelően:
- egygyermekes családoknál 66 670 Ft,
- kétgyermekeseknél 166 660 Ft
- háromgyermekeseknél 660 000 Ft
Ebből következik, hogy a kedvezmény azok számára lesz érdekes, akiknek a bruttó havi bére meghaladja ezeket az összeghatárokat. A családi adóalap-kedvezmény a házastárssal közösen is igénybe vehető. Ám minél több gyerek van a családban, annál nagyobb az esélye, hogy az anya nem, vagy csak részmunkaidős állásban keres pénzt. Ez egy újabb jó ok arra, miért lenne fontos ezeknek a családoknak is gondoskodniuk a nyugdíjas évekről.
Hogyan működik a rendszer?
Az évi 130 ezer forintos adó visszatérítést az tudja realizálni, akinek éves bruttó jövedelme havi szintre leosztva két gyermek esetén meghaladja az átlagbér közelében lévő 239 000 Ft-ot, míg három gyermek esetén ehhez már legalább havi 732 000 Ft-nak megfelelő éves jövedelemre van szükség.
A rendszer „gyengesége”
Az összeghatárok az Szja kulcsának csökkenésével jelentősen emelkedhetnek. A szóban forgó családok esetében könnyen beállhat az egyik szemem sír, a másik nevet effektus.
Ugyanis az adókulcs mérséklése további jelentős rétegeket szoríthat ki az adó-visszatérítési kedvezményt kínáló nyugdíjkonstrukciók ügyfeleinek köréből.
Ez a helyzet éppen azoknak a több gyermekes adózóknak hátrányos, akik a több gyermek vállalásának okán a leghatékonyabban járulnak hozzá a jövőbeli nyugdíjrendszer fenntartásához. A cikk elején utaltunk arra, hogy meg kell változatni az ösztönzőket, ugyanis ilyen hatások miatt gyengülhet a lakosság nyugdíjcélú megtakarítási hajlandósága.
„Egy ilyen eszköz lehet az, ha egy bizonyos időszak és befizetett összeg után az érintetteknek lehetősége nyílik a rájuk vonatkozó irányadó nyugdíjkorhatár csökkentésére”
Ad javaslatot Gubcsó Fanni, a BDO Magyarország bérszámfejtési szakértője.
Amennyiben lehetősége van rá, hasznos lehet az egyeztetés a munkahelyi bérszámfejtővel vagy a könyvelőjével. Az államilag támogatott nyugdíjcélú megtakarítások 20 estleg 30 vagy még annál is több évre szólnak, nagyon fontos, hogy szánjunk időt energiát a legmegfelelőbb befektetés megtalalálására.
